Районный суд установил, что с 31 августа по 18 сентября 2024 года подсудимый О., занимая пост генерального директора ООО «Х.», а также ООО «ГК «М.», исполнял функции руководителя налогоплательщика. Он имел единоличные полномочия, определяющие ключевые направления финансово-хозяйственной деятельности, контролировал распределение денежных средств и отвечал за своевременность уплаты налогов и сборов. В этот период у него возник преступный умысел на сокрытие денежных средств предприятия, которые должны были быть использованы для уплаты налогов, страховых взносов и сборов.
Подсудимый, находясь на территории Калужской области, решил не платить задолженность по налогам и расходовать средства ООО «Х.» путем расчетов с контрагентами через расчетные счета взаимозависимых организаций – ООО «В.» и ООО «ГК «М.», которые также были дебиторами ООО «Х.». В результате УФНС России по Калужской области инициировало процедуру взыскания недоимки по налогам, сборам и страховым взносам с использованием денежных средств на счетах налогоплательщика.
Согласно решению налогового органа, было сформировано поручение на списание денежных средств с расчетного счета ООО «Х.» на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость и страховым взносам. В соответствии с нормами Налогового кодекса России, были приостановлены операции по счетам налогоплательщика, что лишило ООО «Х.» возможности осуществлять безналичные расчеты с контрагентами. В случае поступления средств на счета, они должны были списываться на погашение задолженности по налогам.
Не желая допустить списание средств на уплату недоимки, подсудимый на протяжении длительного времени скрывал денежные средства и имущество ООО «Х.». В период расследования он провел расчеты с кредиторами и дебиторами компании на сумму 5 051 085 рублей, минуя расчетные счета, что привело к сокрытию средств, предназначенных для уплаты налогов.
На судебном заседании подсудимый не признал свою вину в инкриминируемом преступлении. Однако суд, проанализировав собранные доказательства, учел наличие малолетних детей у подсудимого, а также его добровольное возмещение ущерба, причиненного преступлением, и оказанную благотворительную помощь.
В итоге суд пришел к выводу о доказанности вины подсудимого и назначил ему наказание в виде штрафа в размере 300 000 рублей. Приговор пока не вступил в законную силу и может быть обжалован в установленном законом порядке.