Районный суд установил, что в период с 31 августа по 18 сентября 2024 года подсудимый О., занимая должность генерального директора ООО «Х.» и ООО «ГК «М.», был ответственным за управление данными организациями-налогоплательщиками. Он имел полномочия по определению направлений финансово-хозяйственной деятельности и контролю за распределением денежных средств, а также отвечал за своевременность уплаты налогов и сборов. В этот период он единолично расходовал средства организации, которая была обязана уплачивать установленные законодательством РФ налоги и сборы, а также исполнять обязанности налогового агента по начислению и удержанию налогов на доходы физических лиц с заработной платы сотрудников.
Согласно материалам дела, у подсудимого возник преступный умысел на сокрытие денежных средств предприятия, что могло привести к взысканию недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в крупном размере. Он решил не платить задолженность по налогам, страховым взносам и текущие налоги, а расходовать средства ООО «Х.» через расчетные счета взаимозависимых организаций – ООО «В.» и ООО «ГК «М.», которые также были дебиторами ООО «Х.».
В связи с указанными действиями УФНС России по Калужской области приняло решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов и процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика. Налоговый орган сформировал поручение на списание и перечисление задолженности по налогу на добавленную стоимость и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, а также по другим видам налога и сбора, которые были установлены на момент вынесения поручения.
Также налоговый орган, в соответствии с требованиями статьи 76 Налогового кодекса РФ, приостановил операции по счетам налогоплательщика в банках, что лишило ООО «Х.» возможности осуществлять безналичные расчеты со своими контрагентами. В результате, когда на расчетные счета поступали денежные средства, они подлежали списанию в счет погашения задолженности по налогам и сборам.
Подсудимый, осознавая последствия своих действий и желая избежать списания денежных средств на уплату недоимки, решил на протяжении длительного времени скрывать денежные средства и имущество ООО «Х.». В итоге, за указанный период он осуществил расчеты с кредиторами и дебиторами, минуя расчетные счета своей компании, перечисляя деньги с расчетных счетов ООО «В.» и ООО «ГК «М.» на общую сумму 5 051 085 рублей. Эти действия способствовали сокрытию денежных средств, которые должны были быть использованы для погашения налоговых обязательств.
В ходе судебного заседания подсудимый свою вину в совершении преступления не признал. Однако, проанализировав предоставленные доказательства, суд учел наличие малолетних детей у виновного, а также добровольное возмещение имущественного ущерба, которое заключалось в перечислении в федеральный бюджет суммы, эквивалентной размеру совершенного деяния, и оказание благотворительной помощи.
В результате, суд признал вину подсудимого доказанной и назначил наказание в виде штрафа в размере 300 000 рублей. Приговор еще не вступил в законную силу и может быть обжалован в установленном законом порядке.